Pilih Laman
inChanger

Perkembangan panggilan John Doe baru-baru ini menunjukkan bahwa IRS sangat tertarik pada crypto – lebih baik melaporkan daripada diaudit.

Layanan Pendapatan Internal Amerika Serikat telah berburu crypto dengan penuh semangat selama lebih dari lima tahun sekarang, dan langkahnya semakin cepat. Beberapa dekade yang lalu, IRS mengejar akun luar negeri, dan upaya itu termasuk yang paling berhasil dalam sejarah IRS. Sekarang, ini adalah crypto yang diincar IRS, dan tidak ada saran bahwa IRS bermaksud untuk gagal. IRS menginginkan data pajak crypto secara besar-besaran, mulai dari menanyakan tentang crypto pada setiap pengembalian pajak hingga inisiatif Hidden Treasure terbaru dan banyak lagi.

Upaya kolektif IRS sangat mengesankan, dan sepertinya IRS tidak akan berhenti dalam waktu dekat. Mereka akan pergi ke pengadilan juga, mengejar bursa yang memiliki data pelanggan. Pertama, ada Coinbase, dan sekarang, pengadilan federal di Massachusetts telah memasukkan perintah yang memberi wewenang kepada IRS untuk melayani “panggilan John Doe” di Circle Internet Financial Inc. Khususnya, upaya pemanggilan juga dilakukan setelah pendahulu, anak perusahaan, divisi, dan divisi Circle. afiliasi, termasuk Poloniex LLC, yang dibeli Circle pada tahun 2018. Polanya mirip dengan apa yang terjadi dengan Coinbase. Tujuan IRS adalah untuk mendapatkan informasi tentang pembayar pajak AS yang mengelola setidaknya $ 20.000 transaksi dalam mata uang kripto antara tahun 2016 dan 2020. Komisaris IRS Chuck Rettig mengatakan:

“Panggilan John Doe adalah langkah untuk memungkinkan IRS mengungkap mereka yang gagal melaporkan transaksi mata uang virtual mereka dengan benar.”

Hakim Pengadilan Distrik AS Richard Stearns tampaknya setuju dengan IRS dan Departemen Kehakiman bahwa pembayar pajak dapat menyembunyikan pendapatan kena pajak dari IRS menggunakan crypto.

Dia menemukan bahwa “Ada dasar yang masuk akal untuk percaya bahwa pengguna mata uang kripto mungkin telah gagal mematuhi undang-undang pajak federal.” Mungkin akan ada lebih banyak proses pengadilan, tetapi untuk saat ini, perintah hakim memberikan izin kepada IRS untuk melayani panggilan John Doe di Circle. Menurut perintah pengadilan, panggilan tersebut mencari informasi yang terkait dengan “penyelidikan kelompok atau kelompok orang yang dapat dipastikan” IRS yang memiliki dasar yang wajar untuk dipercayai oleh IRS “mungkin telah gagal mematuhi ketentuan apa pun dari undang-undang pendapatan internal apa pun”.

Ini bukan panggilan John Doe pertama dari IRS, atau bahkan yang pertama untuk crypto. Upaya panggilan IRS untuk data pelanggan crypto dimulai dengan Coinbase, yang mengarah ke pengadilan federal di California memasukkan perintah yang mengizinkan IRS untuk melayani panggilan John Doe di Coinbase Inc. Selain Circle, sengketa panggilan IRS lainnya sekarang sedang berlangsung di California dengan Kraken (Payward Ventures Inc).

Cakupan permintaan panggilan Kraken serupa. Artinya, pihaknya mencari informasi tentang pengguna yang mencapai $ 20.000 dalam transaksi dari 2016 hingga 2020. Pengadilan telah menanggapi, dengan mengatakan permintaan pemerintah “berlebihan” dan harus menyusun kembali permintaan tersebut dengan ruang lingkup yang dipersempit. Tetapi jika sejarah adalah panduan apa pun, IRS mungkin akan mendapatkan beberapa informasi. Lihat saja apa yang terjadi dengan Coinbase, di mana perselisihan pengadilan atas panggilan akhirnya dikompromikan. Coinbase mengajukan kasus ini untuk sementara waktu, tetapi Coinbase dan pemerintah akhirnya mencapai kesepakatan untuk kelas informasi yang lebih terbatas yang harus diserahkan Coinbase.

 

IRS, panggilan John Doe dan privasi

Setiap panggilan dari IRS harus ditanggapi dengan serius. Namun, panggilan John Doe mungkin tampak lebih seperti ekspedisi memancing yang dapat dengan mudah dianggap berlebihan. Dengan panggilan biasa, IRS mencari informasi tentang wajib pajak tertentu, seseorang yang identitasnya diketahui IRS. Sebaliknya, panggilan John Doe adalah tentang mendapatkan nama dan detail orang hanya dari deskripsi. Ini memungkinkan IRS mendapatkan nama semua pembayar pajak dalam kelompok tertentu. Panggilan John Doe sangat ideal untuk mengejar pemegang akun di lembaga keuangan. Khususnya, itu adalah panggilan John Doe yang benar-benar membuka tutup dunia perbankan Swiss yang sunyi pada tahun 2008. Saat itulah seorang hakim mengizinkan IRS untuk mengeluarkan panggilan John Doe ke Union Bank of Switzerland, atau UBS, untuk informasi tentang Pembayar pajak AS menggunakan akun Swiss.

Hukum Swiss melarang bank mengungkapkan identitas pemegang rekening, tetapi sisanya adalah sejarah. Lebih dari beberapa pengamat telah mencatat bahwa IRS meluncurkan lebih dari $ 50 miliar penyapuan lepas pantai dengan panggilan itu. IRS memberi tahu pengujinya sendiri untuk menggunakan panggilan John Doe hanya setelah mencoba rute lain. Menurut Manual IRS, “Mungkin saja mendapatkan identitas pembayar pajak tanpa menggunakan panggilan John Doe, tetapi kesuksesan dapat membiakkan kesuksesan.”

Setelah mengendus pembayar pajak Amerika dengan rekening UBS, IRS melakukan hal yang sama dengan HSBC di India dan Citibank dan Bank of America di Belize. Dan meskipun IRS memerlukan waktu untuk menyusun dan memproses informasi apa pun yang dapat diperolehnya, Anda dapat bertaruh bahwa IRS akan memanfaatkan informasi yang diperolehnya dengan baik. Ingat, mata uang digital adalah area fokus berkelanjutan untuk investigasi kriminal IRS.

IRS dan cryptocurrency

Baru pada tahun 2018, IRS mengumumkan kampanye kepatuhan mata uang digital untuk mengatasi ketidakpatuhan pajak, terkait penggunaan mata uang digital, melalui penjangkauan dan pemeriksaan wajib pajak. IRS mengatakan akan tetap aktif terlibat dalam menangani transaksi mata uang digital dan terkait ketidakpatuhan melalui berbagai upaya, mulai dari pendidikan wajib pajak hingga audit hingga investigasi kriminal. Untuk beberapa waktu sekarang, IRS juga telah memburu identitas pengguna dengan perangkat lunak.

 

Terkait: Hanya melaporkan sebagian dari alamat kripto Anda? IRS perlu tahu

Sudah tujuh tahun yang panjang sejak IRS mengumumkan dalam Pemberitahuan 2014-21 bahwa mata uang digital adalah milik untuk tujuan pajak federal. Pemberitahuan awal tersebut memberikan panduan tentang bagaimana prinsip-prinsip pajak federal umum berlaku untuk transaksi mata uang digital. Wajib pajak yang tidak melaporkan pajak penghasilan dari transaksi mata uang digital dengan benar, jika sesuai, akan dikenakan pajak, denda, dan bunga. Dan dalam beberapa kasus, pembayar pajak bisa dikenakan tuntutan pidana.

 

Terkait: Kegagalan pelaporan pajak Crypto bisa mahal, bahkan kriminal

Seperti 10.000 surat peringatan yang dikeluarkan IRS untuk pemegang kripto beberapa waktu lalu, perkembangan panggilan John Doe baru-baru ini harus menjadi peringatan, bahkan bagi orang-orang yang belum pernah berurusan dengan pertukaran ini. Jika Anda tidak mencoba melaporkan pajak dengan cara yang diinginkan IRS, tidak menggunakan salah satu bursa yang ditargetkan ini tidak berarti Anda sudah jelas. Selain itu, pelaporan dasar tidaklah sulit. Mengubah pengembalian pajak untuk meminta pengembalian pajak yang besar adalah pemicu audit yang terkenal, tetapi mengubah laporan pendapatan tambahan dan membayar pajak tambahan biasanya jauh lebih sedikit.

Selain itu, hal itu dapat mencegah masalah yang jauh lebih besar. Saat mengubah pengembalian, berhati-hatilah. Semua pengembalian harus ditandatangani di bawah hukuman sumpah palsu. Jika Anda tahu Anda memiliki beberapa kesalahan atau kelalaian pelaporan, pertimbangkan untuk membuat pengarsipan korektif selama beberapa tahun terakhir, serta membayar pajak tanpa diminta. IRS umumnya jauh lebih pemaaf jika wajib pajak membuat pengajuan korektif sebelum diaudit atau diselidiki.

 

Artikel ini ditujukan untuk tujuan informasi umum dan tidak dimaksudkan untuk dan tidak boleh dianggap sebagai nasihat hukum.

Pandangan, pemikiran, dan opini yang dikemukakan di sini adalah penulis sendiri dan tidak selalu mencerminkan atau mewakili pandangan dan pendapat Cointelegraph.

 

https://cointelegraph.com/news/more-irs-summonses-for-crypto-exchange-account-holders

inChanger